Deducciones y ayudas fiscales para la adquisición de vivienda en 2025

La compra de una vivienda es una decisión financiera muy importante. Y es importante saber que existen diversas deducciones y ayudas fiscales destinadas a facilitar este proceso, especialmente para ciertos colectivos como jóvenes, familias numerosas y compradores a través de cooperativas de vivienda. A continuación, detallamos las principales ventajas fiscales y programas de apoyo disponibles este 2025.

Deducción por inversión en vivienda habitual

Aunque la deducción estatal por adquisición de vivienda habitual fue eliminada en 2013, aquellos contribuyentes que compraron su vivienda antes de esa fecha y aplicaron la deducción en ejercicios anteriores pueden seguir beneficiándose de ella. Esta deducción permite desgravar hasta un 15% de las cantidades invertidas, con un límite de 9.040 euros anuales. Es importante destacar que esta ventaja solo aplica a la primera vivienda y bajo ciertas condiciones establecidas por la Agencia Tributaria.

Deducciones autonómicas

Muchas comunidades autónomas han implementado sus propias deducciones fiscales para fomentar la adquisición de vivienda, especialmente dirigidas a jóvenes, familias numerosas y personas con discapacidad.

• Andalucía y Galicia: se han implementado reducciones en el ITP para jóvenes y familias numerosas, así como para personas con discapacidad, facilitando así el acceso a la vivienda.

• Comunidad de Madrid: ofrece deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para jóvenes menores de 35 años que adquieren su primera vivienda. Además, existen bonificaciones en el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) para familias numerosas.

Es recomendable consultar las deducciones específicas de la comunidad autónoma donde se ubique la vivienda, ya que los beneficios fiscales pueden variar significativamente según la zona.

Ayudas estatales para la compra de vivienda

El Plan Estatal para el Acceso a la Vivienda 2022-2025 contempla diversas ayudas para facilitar la adquisición de vivienda, entre las que destacan:

• Ayudas para Jóvenes: subvenciones directas de hasta 10.800 euros (o el 20% del precio de la vivienda) para menores de 35 años que compren una vivienda habitual en municipios con una población igual o inferior a 10.000 habitantes.

• Avales ICO: el Instituto de Crédito Oficial (ICO) facilita avales para la formalización de hipotecas, permitiendo a jóvenes y familias con hijos acceder a una hipoteca cubriendo hasta el 20% del préstamo hipotecario, lo que facilita obtener el 100% de la financiación necesaria para comprar una vivienda. En casos en los que el inmueble tenga una calificación energética D o superior, el aval puede alcanzar hasta el 25%.

Beneficios fiscales en cooperativas de viviendas

Las cooperativas de viviendas, como los proyectos desarrollados por Cooper by Gestilar, ofrecen algunas ventajas fiscales:

• Para la cooperativa: exención de abonar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD) en actos como constitución, ampliación de capital, fusión y escisión.

• Para los socios: las aportaciones realizadas para la adquisición de la vivienda pueden ser desgravables en la declaración de la renta, siempre que se cumplan los requisitos establecidos. Además, en algunas comunidades autónomas, las viviendas adquiridas a través de cooperativas pueden beneficiarse de tipos reducidos en el ITP.

Deducciones por obras de mejora de eficiencia energética

El Gobierno ha prorrogado hasta el 31 de diciembre de 2025 las deducciones en el IRPF por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas. Estas deducciones pueden alcanzar entre el 20% y el 60% de las cantidades invertidas, dependiendo del tipo de obra realizada y el ahorro energético conseguido. 

En 2025, existen diversas deducciones y ayudas fiscales destinadas a facilitar la adquisición de vivienda, especialmente para jóvenes, familias numerosas y compradores a través de cooperativas. En Gestilar, estamos comprometidos en ofrecer proyectos que no solo cumplen con los más altos estándares de calidad y sostenibilidad, sino que también permiten a nuestros clientes aprovechar las ventajas fiscales disponibles. Te invitamos a explorar nuestras promociones y descubrir cómo podemos ayudarte a encontrar la vivienda que se adapte a tus necesidades y expectativas.